L'Impôt sur le revenu en Espagne vs France : Le Guide pour comprendre la fiscalité espagnole
- Un papa
- Article publié le
- Mis à jour le 17/11/2025
Vous venez de vous installer à Madrid ou vous y songez sérieusement ? Bienvenue ! Entre la recherche du logement et l’inscription des enfants à l’école, une question finit toujours par arriver sur la table, souvent avec un petit frisson d’angoisse : les impôts. Faut-il déclarer en France, en Espagne, ou les deux ? Sont-ils plus élevés ici ? Et comment ça marche pour une famille ?
Pas de panique ! On a décortiqué pour vous les grandes différences actuelles entre les systèmes fiscaux français et espagnol. L’objectif : vous donner des repères clairs et des exemples concrets pour y voir plus clair. C’est parti !
(Attention : nous laissons de côté le régime fiscal spécial, la « Loi Beckham », qui est un cas très particulier. Vous pouvez consulter notre article dédié, lien ci-dessous)
Pour tout savoir sur la fiscalité espagnole :
Expatriés : tirer parti de la loi Beckham : Conditions, avantages et pièges expliqués avec exemples concrets pour impatriés en Espagne.
Où paye-t-on le moins d’impôts ? : Comparez barèmes et déductions, calculez votre intérêt réel selon plusieurs profils fiscaux.
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Madrid vs Catalogne : Patrimonio : Qui paie, comment calculer, différences régionales et stratégies d’optimisation simples selon votre situation.
Éviter la double imposition des pensions : Où déclarer votre pension française, éviter doubles taxes, démarches et justificatifs utiles.
Guide fiscal des freelances : TVA, cotisations RETA et IRPF clarifiés, calendrier et obligations clés pour freelances.
Barèmes et réductions par région : Abattements, barèmes et cas pratiques, plus conseils pour transmettre au moindre coût.
Traité France/Espagne : règles par revenu : Règles par type de revenu et schémas clairs pour éviter la double imposition.
Les Barèmes d’Imposition : Premier Round du Match
La France et l’Espagne ont toutes deux un impôt sur le revenu progressif : plus on gagne, plus le taux d’imposition augmente. Mais la comparaison s’arrête là, car les règles du jeu sont très différentes.
En Espagne : l’IRPF, une imposition individuelle
En Espagne, l’impôt sur le revenu s’appelle l’IRPF (Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas). La principale chose à comprendre, c’est que l’imposition est individuelle. Il n’y a pas de « foyer fiscal » comme en France. Chaque personne déclare ses propres revenus.
Le barème est un mille-feuille : il y a une partie nationale et une partie régionale (fixée par la Communauté de Madrid, dans notre cas). En additionnant les deux, on obtient les taux suivants (estimation 2025 basée sur les derniers chiffres connus) :
- Jusqu’à 12 450 € : 19 %
- De 12 450 € à 20 200 € : 24 %
- De 20 200 € à 35 200 € : 30 %
- De 35 200 € à 60 000 € : 37 %
- Au-delà de 60 000 € : 45 % (et même 47 % pour les très hauts revenus)
💡 Le conseil pratique : En Espagne, tout le monde a droit à un « minimum personnel » de 5 550 € qui n’est pas taxé. C’est un peu comme une première tranche à 0 %, mais elle est bien plus basse qu’en France. On y ajoute ensuite des abattements pour les enfants (environ 2 400 € pour le premier, 2 700 € pour le deuxième…), mais ce sont des montants fixes qui ne changent pas radicalement la donne.
En France : le fameux quotient familial
En France, le système est complètement différent grâce au quotient familial. On additionne tous les revenus du foyer, puis on divise le tout par un nombre de « parts » fiscales (1 part pour un célibataire, 2 pour un couple, +0,5 par enfant, etc.). C’est sur ce résultat divisé qu’on applique le barème. C’est un avantage énorme pour les familles !
Le barème 2025 (sur les revenus 2024) est :
- Jusqu’à 11 497 € : 0 %
- De 11 498 € à 29 315 € : 11 %
- De 29 316 € à 83 823 € : 30 %
- De 83 824 € à 180 294 € : 41 %
- Au-delà de 180 294 € : 45 %
Le verdict est sans appel : la première tranche non imposable en France est deux fois plus grande, et le système de parts fiscales protège beaucoup plus les revenus des familles que les simples abattements espagnols.
Où Payer ses Impôts ? La Règle d’Or des 183 Jours
C’est LA question que tout expatrié se pose. La réponse dépend de votre résidence fiscale. C’est assez simple : vous êtes considéré comme résident fiscal en Espagne si vous remplissez l’une de ces conditions :
- Vous passez plus de 183 jours par an en Espagne.
- Le « centre de vos intérêts vitaux » est en Espagne (par exemple, votre conjoint et vos enfants y vivent).
Si c’est votre cas, vous devez déclarer tous vos revenus mondiaux en Espagne. Grâce à une convention fiscale entre nos deux pays, vous ne serez pas imposé deux fois sur le même revenu.
Cas pratique : je vis à Madrid mais je travaille pour une boîte française
Situation de plus en plus courante avec le télétravail ! Si vous vivez à Madrid plus de 183 jours par an, vous êtes résident fiscal espagnol.
- Concrètement : C’est en Espagne que vous devez déclarer votre salaire français et payer l’IRPF.
- L’astuce anti-doublon : Votre employeur français risque de prélever l’impôt à la source. Pour éviter ça, vous devez demander un certificat de résidence fiscale à l’administration espagnole (Agencia Tributaria) et le transmettre aux impôts français. Cela prouve que vous jouez selon les règles espagnoles et stoppe le prélèvement en France.
Cas concrets : qui paie le plus ? (Spoiler : les résidents espagnols !)
Pour bien comprendre l’impact, rien ne vaut des exemples chiffrés. Comparons l’impôt sur le revenu (hors cotisations sociales) pour des revenus de 2024.
Comme la loi Beckham n’est pas traitée dans cet article, les exemples sont donc choisis pour un revenu individuel inférieur à 60k€ par an).
1. Un célibataire avec 40 000 € de revenu annuel
- En France 🇫🇷 : Après l’abattement de 10%, son revenu imposable est d’environ 36 000 €. Il paierait environ 3 965 € d’impôts.
- En Espagne 🇪🇸 : Après le « minimum personnel », son revenu imposable est de 34 450 €. Il paierait environ 12 400 € d’impôts !
- Bilan : Pour un célibataire, la facture fiscale est plus de trois fois plus élevée en Espagne. L’absence de tranche à 0 % significative et des taux plus élevés sur les revenus moyens pèsent lourd.
2. Un couple marié avec 2 enfants et 60 000 € de revenus au total
C’est ici que l’écart se creuse de façon spectaculaire.
- En France 🇫🇷 : Avec 3 parts fiscales, le revenu du foyer est « virtuellement » divisé par trois pour le calcul. Résultat : l’impôt final pour toute la famille serait d’environ 1 958 €. Oui, vous avez bien lu.
- En Espagne 🇪🇸 : L’imposition étant individuelle, le résultat varie si un seul parent travaille ou les deux.
- Si un seul parent gagne 60 000 € : même avec les abattements pour les enfants, l’impôt grimperait à près de 20 000 €.
- Si les deux parents gagnent 30 000 € chacun : la facture totale pour le foyer serait d’environ 14 000 €.
- Bilan : Pour une famille, l’avantage fiscal français est immense. Le quotient familial change absolument tout et rend l’impôt espagnol extrêmement élevé en comparaison. C’est un point crucial à anticiper dans son budget d’expatrié. 👨👩👧👦
À vous de jouer : Simulez vos Impôts 🧮
Chaque situation est unique. Pour avoir une idée précise de ce qui vous attend, le mieux est encore d’utiliser les simulateurs en ligne.
- Pour l’Espagne : Il n’existe pas de simulateur officiel unique aussi simple que le français, vous pouvez toujours essayer celui de la Agencia tributaria mais de nombreux sites de conseil financier (comme celui de la banque Bankinter ou des cabinets de gestoría) proposent des calculatrices IRPF fiables. Cherchez « calculadora IRPF » sur Google.
- Pour la France : Le simulateur officiel du gouvernement sur impots.gouv.fr est très bien fait et vous donnera un chiffre précis en quelques clics.
Comparer les deux résultats sera le meilleur moyen de préparer votre budget et d’éviter les mauvaises surprises.
La Foire Aux Questions (FAQ) pour les Expats
Les impôts sont-ils vraiment plus élevés en Espagne ?
Oui, pour la grande majorité des cas, l’impôt sur le revenu est nettement plus élevé en Espagne, surtout pour les familles. L’absence de quotient familial et des taux qui grimpent plus vite font une énorme différence.
Comment je fais ma première déclaration en Espagne ?
La déclaration (declaración de la renta) se fait en ligne entre avril et juin pour les revenus de l’année précédente. Pour votre première fois, le plus simple est de passer par un gestor (un conseiller administratif et fiscal). Il s’occupera de tout pour des honoraires raisonnables et vous assurera d’être en règle. C’est un petit investissement qui apporte beaucoup de sérénité !
C’est quoi un NIE et pourquoi c’est indispensable ?
Le NIE (Número de Identificación de Extranjero) est votre numéro d’identification en tant qu’étranger en Espagne. Il est absolument obligatoire pour toutes vos démarches : ouvrir un compte en banque, signer un bail, et bien sûr, payer vos impôts. C’est la toute première chose à obtenir en arrivant.
On espère que ce petit guide vous aidera à mieux naviguer dans les méandres de la fiscalité franco-espagnole. N’oubliez pas que si votre situation est complexe, l’aide d’un professionnel est toujours une bonne idée !
Cet article est informatif. Pour un cas particulier, on vous conseille de valider vos chiffres avec un fiscaliste connaissant les règles espagnoles et françaises.
Sources
https://www.impots.gouv.fr/actualite/simulateur-dimpot-sur-le-revenu-2025 – Site officiel de l’administration fiscale française (DGFiP), simulateur officiel de calcul de l’impôt 2025 sur les revenus 2024.
https://www.service-public.fr/particuliers/actualites/A18045 – Portail officiel Service-Public.fr détaillant le barème progressif de l’impôt sur le revenu applicable en 2025.
https://www.economie.gouv.fr/particuliers/gerer-mon-impot-sur-le-revenu/comment-calculer-votre-impot-dapres-le-bareme-de-limpot – Ministère français de l’Économie, explication du calcul de l’impôt et barème 2025.
https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/contenidos-lectura-facil/calendario-contribuyente-2025-simplificado-personas-fisicas/fechas-campana-renta-patrimonio.html – Site officiel de l’Agencia Tributaria (AEAT), calendrier de la campagne de la Renta 2024/2025.
https://www.lamoncloa.gob.es/serviciosdeprensa/notasprensa/hacienda/paginas/2023/220323-que-es-irpf-y-cuando-se-presenta.aspx – Communiqué officiel du gouvernement espagnol expliquant l’IRPF et la déclaration de la renta.
